醫(yī)院與其他組織一樣，所處的外部環(huán)境是一個動態(tài)系統(tǒng)，政府機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商、顧客和競爭者都是造成不確定性的外部因素。當(dāng)新的法律、制度出臺，當(dāng)供應(yīng)商發(fā)生變動或改變原來的收款政策，當(dāng)競爭對手引進(jìn)了新技術(shù)，提供新的醫(yī)療產(chǎn)品，當(dāng)患者對醫(yī)院重新作出選擇，都可能迫使醫(yī)院進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整，甚至重新制定戰(zhàn)略。戰(zhàn)略規(guī)劃的變動, 往往會造成預(yù)算目標(biāo)的變更。以下是某綜合性三級甲等醫(yī)院在2008年為應(yīng)對下半年外部環(huán)境的變動所作出的戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算的調(diào)整。
1. 外部環(huán)境分析
1.1.政策變動。所在市轄區(qū)從2008年7月開始實施城區(qū)居民門診基本醫(yī)療保險制度，推行"小病在社區(qū)就診、大病進(jìn)醫(yī)院治療"的就醫(yī)方式，把二級甲等以下醫(yī)院作為居民門診基本醫(yī)療保險的定點醫(yī)院，一方面降低患者的看病負(fù)擔(dān)，減輕社保統(tǒng)籌基金的支付壓力，另一方面推動社區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展。
1.2.客戶群變動。由于參保病人會轉(zhuǎn)移到醫(yī)保定點醫(yī)院就診，因此當(dāng)?shù)氐娜壖椎柔t(yī)院將面臨客源流失的風(fēng)險，尤其是慢病、小病患者的流失。
2.組織資源分析與戰(zhàn)略的重新規(guī)劃
在面臨外部環(huán)境的變動時，醫(yī)院首先要明確所選擇的戰(zhàn)略是穩(wěn)定型，還是增長型或收縮型，不同的戰(zhàn)略類型，決定不同的應(yīng)對方針。增長型的戰(zhàn)略決定醫(yī)院投入新的資源來拓展市場份額，以實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入的逆勢上漲。執(zhí)行收縮型戰(zhàn)略的醫(yī)院可能會選擇被動的應(yīng)對方針，業(yè)務(wù)收入隨業(yè)務(wù)量順勢縮減。而本文所討論的是執(zhí)行穩(wěn)定型戰(zhàn)略的醫(yī)院所作出的選擇。
2.1.應(yīng)對方針。門診患者的流失，直接導(dǎo)致門診收入的減少，為保持經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展，醫(yī)院必須通過其他業(yè)務(wù)來填補(bǔ)缺口，而體檢由于不屬于醫(yī)保支付范圍，因此幾乎不受上述政策變動的影響。為此，該院把體檢業(yè)務(wù)納入門診新規(guī)劃的重點，一方面擴(kuò)展高端客戶，另一方面為醫(yī)院多開一扇門, 讓潛在客戶通過預(yù)防保健這扇門進(jìn)入到本院就診。
2.2.機(jī)遇與組織資源分析。“關(guān)愛生命，遠(yuǎn)離亞健康”的觀念逐漸深入民心，市直和區(qū)直機(jī)關(guān)單位公務(wù)員以及銀行、電力等系統(tǒng)單位員工均進(jìn)行每年一度的體檢，而該院近三年在體檢方面所占的市場份額逐年遞增，擁有穩(wěn)定的團(tuán)體體檢客戶。三年來保健科的體檢業(yè)務(wù)收入增長率均超過20%。同時，體檢業(yè)務(wù)具有極大的帶動效應(yīng)，通過檢查和化驗，可以提高大型醫(yī)療設(shè)備和化驗儀器的使用率，并及時發(fā)現(xiàn)潛在疾病，讓部分體檢人員沉淀下來，成為醫(yī)院的診療對象。
2.3.實施規(guī)劃。隨著服務(wù)重心的轉(zhuǎn)移，保健科以體檢作為核心業(yè)務(wù)，并對原來一些附屬的、相關(guān)性較小的業(yè)務(wù)進(jìn)行了剝離，整合流程，成立了健康體檢中心，打造一站式體檢服務(wù)平臺。
3.調(diào)整預(yù)算，保證資源匹配
戰(zhàn)略規(guī)劃反映出戰(zhàn)略的資本需求和運(yùn)營需求，而預(yù)算則對這些資本需求和運(yùn)營需求予以量化⑴。隨著醫(yī)院戰(zhàn)略規(guī)劃的轉(zhuǎn)變, 醫(yī)院內(nèi)部的業(yè)務(wù)單元之間需要進(jìn)行資源的重新分配，為避免將有限的資源稀釋于過多的業(yè)務(wù)上，使醫(yī)院的業(yè)務(wù)組合能與醫(yī)院的財務(wù)資源很好匹配，醫(yī)院需要進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整。
3.1.收入增長目標(biāo)的偏離與收入預(yù)算的調(diào)整。醫(yī)院的全面預(yù)算是以數(shù)字形式表示的計劃，反映醫(yī)院以市場為導(dǎo)向的運(yùn)營目標(biāo)及其資源配置的數(shù)量和金額，它既是決策的具體化，又是控制醫(yī)院運(yùn)營活動的依據(jù)。收入預(yù)算是全面預(yù)算編制的起點，主要內(nèi)容是服務(wù)量、單位服務(wù)價格和醫(yī)療服務(wù)收入。服務(wù)量是根據(jù)醫(yī)療服務(wù)市場預(yù)測并結(jié)合醫(yī)院以前年度服務(wù)量科學(xué)預(yù)測確定。
為配合戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整, 該院的門診收入由原來的兩大組成部分——醫(yī)療收入和藥品收入重新劃定為新的兩大塊： 門急診收入和體檢收入。2008年下半年城區(qū)居民門診基本醫(yī)療保險制度實施后，該院的門急診量將比預(yù)期減少，如果要維持原來預(yù)算的收入增長水平, 必須提高體檢收入。體檢收入的增長點包括兩個方面： 一是針對不同的體檢人群開設(shè)新的體檢項目, 提高每體檢人次收費(fèi)水平; 二是加強(qiáng)宣傳推廣, 挖掘潛在體檢客戶, 增加體檢人次。
3.2.需要追加的支出預(yù)算。成立健康體檢中心，需要擴(kuò)展空間，配置新的醫(yī)療設(shè)備和醫(yī)護(hù)人員，因此需要追加的支出預(yù)算有：
（一）資本支出預(yù)算。包括房屋改造和裝修以及新設(shè)備購置。
（二）費(fèi)用預(yù)算。包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)和宣傳費(fèi)等，其中人工費(fèi)包括新增加的醫(yī)護(hù)人員支出，還有為實行體檢一站式服務(wù)而從其他科室調(diào)配的醫(yī)護(hù)人員支出。
3.3.支出預(yù)算的調(diào)整。戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變幾乎總是需要預(yù)算資金的重新分配，在舊的戰(zhàn)略中具有重要性的業(yè)務(wù)單元現(xiàn)在可能由于規(guī)模過大而占用過多資金，而現(xiàn)在承擔(dān)著影響更大、作用更為關(guān)鍵的業(yè)務(wù)單元可能需要配置新的裝備和設(shè)施，投入更多的人力，從而需要增加預(yù)算支出。因此，戰(zhàn)略實施者需要及時轉(zhuǎn)移資源，給予在新戰(zhàn)略中承擔(dān)關(guān)鍵角色的業(yè)務(wù)單元以足夠的資金支持。
首先，資本性支出。城區(qū)居民門診基本醫(yī)療保險制度實施后，門診量的增長幅度大為減少，因此，原來針對門診量上升所做的資本支出預(yù)算需要進(jìn)行縮減，縮減部分的支出從其他業(yè)務(wù)單元轉(zhuǎn)移到體檢中心的新預(yù)算中。
第二，人工費(fèi)。體檢中心增加的醫(yī)護(hù)人員可以通過院內(nèi)調(diào)配進(jìn)行調(diào)劑。另外，為實行一站式服務(wù)而從其他科室輪流抽調(diào)的人員，其人工費(fèi)也可以在被抽調(diào)部門與體檢中心之間進(jìn)行調(diào)整。
第三，材料費(fèi)。材料費(fèi)屬于變動成本，一般會隨服務(wù)量的變動而變動。
綜上所述，醫(yī)院通過預(yù)算調(diào)整，改進(jìn)了時間、空間和人工、材料、設(shè)備等的利用，避免了大幅度地追加預(yù)算。同時，合理的資源配置模式能夠帶來確定的戰(zhàn)略補(bǔ)償，通過內(nèi)部資源的重新分配,保證目標(biāo)的實現(xiàn)。
